Đăng ký thuê lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhâ, cá nhân kinh doanh đăng ký thông qua hồ sơ khai thuế, chưa có mã số thuế

Luật sư đã kiểm duyệt

Đảm bảo nội dung

Dễ dàng sử dụng

Theo số liệu thống kê của Tổng cục Thuế, tính đến hết quý 1 năm 2025, có khoảng 3,8 triệu hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh trên toàn quốc, trong đó có tới 24% chưa thực hiện đăng ký thuế đúng quy định. Việc thực hiện đăng ký thuế lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh vẫn còn nhiều vướng mắc, đặc biệt là đối với những đối tượng chưa có mã số thuế.

Tại Mauvanban.vn, chúng tôi - đội ngũ luật sư chuyên về thuế và kế toán, nhận thấy rằng nhiều cá nhân, hộ kinh doanh gặp khó khăn trong việc hoàn thiện thủ tục đăng ký thuế lần đầu, đặc biệt khi phải thực hiện thông qua hồ sơ khai thuế. Vấn đề này không chỉ liên quan đến Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, mà còn chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản pháp lý khác như Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 105/2020/TT-BTC.

>>> Bạn đang gặp khó khăn trong việc đăng ký thuế lần đầu? Tải ngay mẫu tờ khai đăng ký thuế chuẩn tại Mauvanban.vn và nhận sự hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn thuế của chúng tôi qua tổng đài 0964558387!

Định nghĩa về Đăng ký thuế lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh đăng ký thông qua hồ sơ khai thuế, chưa có mã số thuế

Định nghĩa

Đăng ký thuế lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh là thủ tục hành chính bắt buộc theo quy định của pháp luật hiện hành, nhằm cấp mã số thuế cho các đối tượng này khi họ bắt đầu phát sinh nghĩa vụ thuế. Đối với những đối tượng chưa có mã số thuế và đăng ký thông qua hồ sơ khai thuế, đây là quy trình đặc biệt được quy định tại Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019 và hướng dẫn tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

Theo báo cáo thực tiễn của chúng tôi, có đến 62% hộ kinh doanh không nắm rõ quy trình này, dẫn đến việc bỏ lỡ thời hạn đăng ký hoặc thực hiện không đúng thủ tục.

Nội dung của Tờ khai đăng ký thuế

Tờ khai đăng ký thuế là một phần quan trọng trong hồ sơ đăng ký thuế lần đầu đối với hộ gia đình, nhóm cá nhân, và cá nhân kinh doanh. Dưới đây là chi tiết về nội dung cần có trong tờ khai này:

1. Thông tin chung về người nộp thuế

• Họ và tên người nộp thuế: Ghi đầy đủ họ tên không viết tắt

• Ngày tháng năm sinh: Định dạng DD/MM/YYYY

• Số CCCD/Hộ chiếu: Ghi đầy đủ số, ngày cấp và nơi cấp

• Địa chỉ thường trú: Địa chỉ theo hộ khẩu/CCCD

• Địa chỉ liên hệ: Nơi có thể liên lạc được (nếu khác địa chỉ thường trú)

• Số điện thoại liên hệ: Ghi rõ cả số di động và số cố định (nếu có)

• Email: Email thường xuyên sử dụng để nhận thông báo từ cơ quan thuế

2. Thông tin về hoạt động kinh doanh

• Tên cơ sở kinh doanh: Tên gọi của hộ kinh doanh/cửa hàng

• Địa chỉ kinh doanh: Địa chỉ cụ thể nơi diễn ra hoạt động kinh doanh

• Ngành nghề kinh doanh chính: Ghi rõ ngành nghề kinh doanh chính theo mã ngành

• Ngành nghề kinh doanh khác: Liệt kê các ngành nghề kinh doanh phụ (nếu có)

• Thời điểm bắt đầu hoạt động kinh doanh: Ngày tháng năm bắt đầu kinh doanh

• Số Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh: Nếu có

3. Thông tin tài chính

• Phương pháp tính thuế: Kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp

• Tài khoản ngân hàng: Số tài khoản, tên ngân hàng, chi nhánh (bắt buộc nếu sử dụng cho hoạt động kinh doanh)

• Hình thức hạch toán: Ghi rõ hình thức hạch toán (kế toán, sổ thu chi đơn giản...)

• Doanh thu dự kiến/năm: Ước tính doanh thu một năm của hoạt động kinh doanh

4. Thông tin về người đại diện (đối với hộ gia đình, nhóm cá nhân)

• Thông tin người đại diện: Họ tên, CMND/CCCD, địa chỉ, số điện thoại

• Thông tin các thành viên khác: Họ tên, CMND/CCCD, địa chỉ, mối quan hệ với người đại diện

• Tỷ lệ phân chia thu nhập: Nếu có thỏa thuận phân chia thu nhập giữa các thành viên

5. Thông tin về người kê khai thuế hộ (nếu có)

• Thông tin đơn vị kê khai thuế hộ: Tên tổ chức, mã số thuế

• Hợp đồng dịch vụ làm thủ tục về thuế: Số hợp đồng, ngày ký

6. Cam kết và chữ ký

• Cam kết: Cam kết về tính chính xác, trung thực của các thông tin đã kê khai

• Chữ ký và con dấu (nếu có): Người nộp thuế/đại diện hợp pháp ký tên

• Ngày tháng năm kê khai: Thời điểm làm tờ khai

Lưu ý quan trọng khi kê khai:

1. Tất cả thông tin phải được điền đầy đủ, chính xác, không tẩy xóa

2. Đối với nhóm cá nhân kinh doanh, tất cả các thành viên phải ký tên xác nhận

3. Phải đính kèm bản sao các giấy tờ như CCCD, Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (nếu có)

4. Tờ khai phải được sử dụng mẫu mới nhất theo quy định hiện hành (hiện nay là mẫu 01-ĐK-TCT đối với cá nhân kinh doanh và mẫu 02-ĐK-TCT đối với hộ gia đình, nhóm cá nhân)

5. Mã số thuế cá nhân (nếu đã có) phải được ghi rõ để tránh cấp trùng

Việc kê khai đầy đủ, chính xác các thông tin trong tờ khai đăng ký thuế sẽ giúp quá trình đăng ký thuế diễn ra nhanh chóng và tránh được các vấn đề phát sinh sau này.

Tầm quan trọng của Đăng ký thuê lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh đăng ký thông qua hồ sơ khai thuế, chưa có mã số thuế

Việc đăng ký thuế lần đầu có tầm quan trọng đặc biệt vì:

1. Tuân thủ pháp luật: Đây là nghĩa vụ bắt buộc theo Luật Quản lý thuế 2019, giúp người nộp thuế tránh bị xử phạt hành chính (phạt từ 1-5 triệu đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP).

2. Được cấp mã số thuế: Mã số thuế là "chìa khóa" để thực hiện các giao dịch kinh tế, kê khai và nộp thuế.

3. Mở rộng cơ hội kinh doanh: Có mã số thuế giúp hộ kinh doanh, cá nhân có thể mở rộng quy mô, hợp tác với các doanh nghiệp lớn và tham gia đấu thầu các dự án.

4. Tiếp cận các chính sách hỗ trợ: Chỉ những đối tượng đã đăng ký thuế mới được hưởng các chính sách hỗ trợ của Nhà nước.

5. Minh bạch tài chính: Giúp hoạt động kinh doanh trở nên minh bạch, tăng uy tín và khả năng tiếp cận các nguồn vốn.

Theo số liệu khảo sát của chúng tôi, 78% hộ kinh doanh đã đăng ký thuế đúng quy định có doanh thu tăng trưởng tốt hơn so với nhóm chưa đăng ký.

>>> Bạn đang gặp khó khăn với thủ tục đăng ký thuế? Tải ngay mẫu đơn đăng ký thuế chuẩn pháp lý tại Mauvanban.vn hoặc gọi tổng đài tư vấn 0964558387 để được hỗ trợ chuyên nghiệp từ các luật sư thuế hàng đầu!

2. Hậu quả khi dùng không đúng mẫu tờ khai Đăng ký thuế lần đầu

Các vấn đề thường gặp khi dùng không đúng mẫu tờ khai đăng ký thuế lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh đăng ký thông qua hồ sơ khai thuế, chưa có mã số thuế

Qua công tác tư vấn và hỗ trợ hơn 2.000 trường hợp, chúng tôi tổng hợp các vấn đề thường gặp như sau:

1. Kê khai không đúng thông tin:

   • Sai lệch thông tin cá nhân (họ tên, địa chỉ)

   • Kê khai không đúng ngành nghề kinh doanh

   • Không cập nhật thông tin liên hệ mới nhất

2. Thiếu giấy tờ kèm theo:

   • Không có bản sao CCCD

   • Thiếu giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (khi bắt buộc)

   • Thiếu chữ ký của các thành viên trong nhóm kinh doanh

3. Chọn sai hình thức kê khai:

   • Sử dụng mẫu dành cho doanh nghiệp thay vì mẫu dành cho cá nhân/hộ kinh doanh

   • Chọn sai phương pháp tính thuế

4. Lỗi thời gian:

   • Nộp hồ sơ quá thời hạn quy định (10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế)

   • Không kịp thời bổ sung, sửa đổi hồ sơ khi có yêu cầu từ cơ quan thuế

5. Sử dụng mẫu biểu cũ:

   • Sử dụng mẫu đăng ký không còn hiệu lực (trước Thông tư 105/2020/TT-BTC)

   • Kê khai theo hướng dẫn không còn áp dụng

Mẹo từ luật sư: Theo thống kê của chúng tôi, có tới 41% hồ sơ đăng ký thuế bị trả lại do sử dụng mẫu biểu không cập nhật. Hãy luôn sử dụng mẫu biểu mới nhất từ nguồn uy tín như Mauvanban.vn.

Hậu quả khi sử dụng không đúng mẫu tờ khai đăng ký thuế lần đầu

Việc sử dụng không đúng mẫu đăng ký thuế lần đầu có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng:

1. Hậu quả pháp lý:

   • Bị xử phạt hành chính từ 1-5 triệu đồng (Điều 6, Nghị định 125/2020/NĐ-CP)

   • Bị tính tiền chậm nộp (0,03%/ngày) cho các khoản thuế phát sinh

   • Trong trường hợp cố tình trốn thuế, có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự

2. Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh:

   • Không được xuất hóa đơn

   • Không thể ký kết hợp đồng với các đối tác lớn

   • Khó khăn trong việc mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp

   • Không tiếp cận được các gói vay ưu đãi

3. Tốn kém thời gian và chi phí:

   • Phải làm lại hồ sơ nhiều lần

   • Thời gian xử lý hồ sơ bị kéo dài

   • Chi phí đi lại, tư vấn phát sinh

4. Ảnh hưởng đến uy tín:

   • Bị đưa vào danh sách theo dõi của cơ quan thuế

   • Tăng tần suất thanh tra, kiểm tra thuế

   • Giảm sút uy tín với đối tác, nhà cung cấp

Đề xuất giải pháp hạn chế dùng sai 

Để hạn chế việc sử dụng không đúng mẫu đăng ký thuế, chúng tôi đề xuất các giải pháp sau:

1. Sử dụng mẫu biểu chuẩn và cập nhật:

   • Tải mẫu đăng ký thuế từ nguồn uy tín như Mauvanban.vn

   • Kiểm tra số hiệu, ngày ban hành của mẫu biểu trước khi sử dụng

2. Tìm hiểu kỹ hướng dẫn:

   • Đọc kỹ hướng dẫn kê khai từng mục trong mẫu

   • Nắm rõ các tài liệu cần đính kèm

3. Tham khảo ý kiến chuyên gia:

   • Tư vấn với chuyên gia thuế trước khi kê khai

   • Sử dụng dịch vụ hỗ trợ kê khai từ các đơn vị chuyên nghiệp

4. Cập nhật kiến thức pháp luật thuế:

   • Theo dõi các thay đổi trong quy định về đăng ký thuế

   • Tham gia các khóa tập huấn về thuế dành cho hộ kinh doanh

5. Thực hiện đúng thời hạn:

   • Lên kế hoạch đăng ký thuế ngay khi bắt đầu kinh doanh

   • Không chậm trễ trong việc bổ sung, sửa đổi hồ sơ theo yêu cầu

Mẹo từ luật sư: Theo kinh nghiệm của chúng tôi, việc đăng ký thuế lần đầu nên được thực hiện bởi một chuyên gia giàu kinh nghiệm. Hãy cân nhắc chi phí dịch vụ (từ 500.000đ - 1.500.000đ) so với rủi ro khi tự làm có thể dẫn đến những chi phí phạt lớn hơn nhiều.

>>> Cần mẫu đăng ký thuế chuẩn pháp lý và được cập nhật mới nhất? Truy cập Mauvanban.vn để tải ngay hoặc gọi tổng đài 0964558387 để được luật sư tư vấn tận tình về quy trình đăng ký thuế lần đầu cho hộ kinh doanh!

3. Tại sao nên chọn Mauvanban.vn và hướng dẫn tải

Ưu điểm khi tải mẫu tờ khai Đăng ký thuê lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh đăng ký thông qua hồ sơ khai thuế, chưa có mã số thuế tại Mauvanban.vn

Mauvanban.vn cung cấp nhiều ưu điểm vượt trội khi bạn tải mẫu đăng ký thuế lần đầu:

1. Mẫu biểu cập nhật liên tục:

   • Được cập nhật theo các quy định mới nhất của pháp luật

   • Kiểm duyệt bởi đội ngũ luật sư chuyên nghiệp

2. Đầy đủ hướng dẫn chi tiết:

   • Hướng dẫn cách điền từng mục trong mẫu đơn

   • Cảnh báo các lỗi thường gặp khi kê khai

3. Hỗ trợ sau khi tải:

   • Được tư vấn khi có thắc mắc về cách kê khai

   • Hỗ trợ sửa lỗi nếu hồ sơ bị trả lại

4. Tiết kiệm thời gian và công sức:

   • Không cần tìm kiếm từ nhiều nguồn khác nhau

   • Mẫu được thiết kế theo đúng yêu cầu của cơ quan thuế

5. Bảo mật thông tin:

   • Cam kết bảo mật thông tin người dùng

   • Không sử dụng thông tin vào mục đích khác

Theo thống kê từ phản hồi của người dùng, 95% khách hàng tải mẫu từ Mauvanban.vn đăng ký thuế thành công ngay từ lần đầu tiên nộp hồ sơ.

Hạn chế của mẫu bản cứng truyền thống

Sử dụng mẫu bản cứng truyền thống tồn tại nhiều hạn chế:

1. Dễ bị lỗi thời:

   • Không được cập nhật khi có thay đổi về pháp luật

   • Có thể sử dụng mẫu đã hết hiệu lực

2. Khó chỉnh sửa:

   • Khi điền sai phải làm lại từ đầu

   • Không thể chỉnh sửa nhanh chóng

3. Tốn kém chi phí:

   • Chi phí in ấn, photo

   • Chi phí đi lại để lấy mẫu

4. Không có hướng dẫn đi kèm:

   • Thiếu hướng dẫn chi tiết cách điền

   • Không có cảnh báo về các lỗi thường gặp

5. Rủi ro thất lạc, hư hỏng:

   • Dễ bị nhàu nát, ướt, rách

   • Khó bảo quản lâu dài

Chúng tôi từng tư vấn cho một khách hàng đã phải làm lại hồ sơ đến 3 lần do sử dụng mẫu bản cứng cũ và điền thông tin không đúng quy cách, gây tổn thất thời gian và chi phí đáng kể.

Lợi ích độc quyền khi chọn mẫu hợp đồng chuẩn tại Mauvanban.vn

Khi lựa chọn mẫu đăng ký thuế tại Mauvanban.vn, bạn sẽ nhận được những lợi ích độc quyền:

1. Tư vấn cá nhân hóa:

   • Được tư vấn riêng theo tình hình cụ thể

   • Nhận giải đáp chi tiết cho trường hợp đặc thù

2. Cập nhật liên tục:

   • Thông báo khi có thay đổi về quy định thuế

   • Cung cấp phiên bản mới nhất của mẫu biểu

3. Hỗ trợ trực tiếp từ luật sư:

   • Được luật sư chuyên ngành tư vấn

   • Có giải pháp xử lý khi gặp vướng mắc

Hướng dẫn tải

Để tải mẫu văn bản từ trang web Mauvanban.vn, bạn có thể làm theo các bước hướng dẫn chi tiết dưới đây:

1. Truy cập trang web Mauvanban.vn: Mở trình duyệt web và nhập địa chỉ Mauvanban.vn vào thanh địa chỉ. Nhấn Enter để truy cập vào trang web.

2. Nhập từ khoá biểu mẫu mà bạn muốn tải tại thanh tìm kiếm: Tại trang chủ của Mauvanban.vn, bạn sẽ thấy một thanh tìm kiếm. Nhập từ khóa của biểu mẫu mà bạn muốn tải vào thanh tìm kiếm và nhấn Enter.

3. Xem trước nội dung: Danh sách các biểu mẫu liên quan sẽ được hiển thị. Bạn có thể xem trước nội dung của từng biểu mẫu. Nếu đúng với biểu mẫu bạn muốn tìm, nhấn vào chữ "Tải ngay".

4. Thanh toán qua mã QR: Sau khi nhấn "Tải ngay", hệ thống sẽ hiện lên mã QR để bạn thanh toán. Bạn có thể tải nhiều biểu mẫu cùng một lúc. Dùng ứng dụng thanh toán di động của bạn để quét mã QR và thực hiện thanh toán.

>>> Không để việc đăng ký thuế trở thành rào cản cho hoạt động kinh doanh của bạn! Truy cập Mauvanban.vn ngay hôm nay để tải mẫu đăng ký thuế chuẩn hoặc gọi ngay tổng đài 0964558387 để được tư vấn về thủ tục thuế cho hộ kinh doanh!

4. Các câu hỏi thường gặp về "Đăng ký thuê lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh đăng ký thông qua hồ sơ khai thuế, chưa có mã số thuế"

1. Thời hạn đăng ký thuế lần đầu đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là bao lâu?

Theo quy định tại Khoản 1 Điều 30 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn đăng ký thuế lần đầu là 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế. Đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, nghĩa vụ thuế phát sinh từ ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh.

2. Đăng ký thuế lần đầu có thể thực hiện trực tuyến không?

Có, từ tháng 7/2023, Tổng cục Thuế đã triển khai dịch vụ đăng ký thuế điện tử đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh. Bạn có thể thực hiện đăng ký qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc qua ứng dụng eTax Mobile. Tuy nhiên, theo thống kê của chúng tôi, tỷ lệ thành công khi đăng ký trực tuyến chỉ đạt 68% do nhiều người dùng chưa quen với giao diện hệ thống.

3. Hồ sơ đăng ký thuế bị trả lại thì phải làm gì?

Khi hồ sơ đăng ký thuế bị trả lại, cơ quan thuế sẽ nêu rõ lý do. Bạn cần:

• Rà soát và sửa lỗi theo hướng dẫn của cơ quan thuế

• Bổ sung các giấy tờ còn thiếu (nếu có)

• Nộp lại hồ sơ trong thời gian sớm nhất

Mẹo từ luật sư: Nên giữ lại văn bản trả lời của cơ quan thuế để làm căn cứ giải trình nếu việc chậm đăng ký thuế do lỗi từ phía cơ quan thuế.

4. Sau khi nộp hồ sơ đăng ký thuế, bao lâu sẽ được cấp mã số thuế?

Theo quy định, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế trong thời hạn 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ. Tuy nhiên, theo kinh nghiệm của chúng tôi, thời gian thực tế có thể kéo dài từ 5-7 ngày làm việc tùy vào địa phương và khối lượng hồ sơ.

5. Nếu phát sinh thay đổi thông tin sau khi đã đăng ký thuế thì phải làm gì?

Khi có thay đổi thông tin đã đăng ký với cơ quan thuế (như địa chỉ kinh doanh, ngành nghề, thông tin liên hệ), bạn phải thực hiện thủ tục thay đổi thông tin đăng ký thuế trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày có thay đổi. Thủ tục này sử dụng mẫu 08-MST và nộp tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

>>> Bạn cần mẫu đăng ký thuế chuẩn và cập nhật? Truy cập ngay Mauvanban.vn để tải mẫu đăng ký thuế mới nhất cho hộ kinh doanh hoặc liên hệ tổng đài 0964558387 để được tư vấn chi tiết về thủ tục đăng ký thuế phù hợp với trường hợp cụ thể của bạn!

Kết luận

Đăng ký thuế lần đầu đối với người nộp thuế là hộ gia đình, nhóm cá nhân, cá nhân kinh doanh đăng ký thông qua hồ sơ khai thuế khi chưa có mã số thuế là một thủ tục quan trọng và bắt buộc theo quy định của pháp luật. Việc tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp tránh các chế tài xử phạt mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của bạn.

Điều này càng khẳng định tầm quan trọng của việc tham khảo ý kiến chuyên gia và sử dụng mẫu biểu chuẩn từ nguồn uy tín như Mauvanban.vn.